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智能财务与人机协同共生:未来财务的方向

  前言:大数据、人工智能、移动互联、云计算、物联网等新一代信息技术的发展为企业数字化转型提供了技术支撑。数字化转型并不是对企业以往的信息化推倒重来,而是需要整合优化以往的企业信息化系统,在整合优化的基础上,提升管理和运营水平,运用新的技术手段提升企业新的技术能力,以支撑企业适应数字化转型变化带来的新要求。因此,该公众号将相继推出企业数字化转型的关键技术与问题一系列推文,以期为目标企业数字化转型提供借鉴性思路。

  近几年来,沉寂已久的人工智能技术在各大应用领域得到了较大的突破,社会公众开始对人工智能的发展重拾希望,特别是RPA(Robotic Process Automation,机器人流程自动化)在财务和税务领域的成功试水,使“智能财务”这个名词频繁冲击着财务人员的眼球。数字化颠覆变革已成常态。我们的工作内容以及工作方式也因此发生巨变。在商业领域,机器人正日益与人类协同合作,完成工业制造、物流服务、工程设计、智慧医疗等任务。这些亦将对未来财务的各个方面产生深远的影响。

  数字化转型还将改变财务管理的运营模式,并推动财务职能发挥得更加灵活、敏捷和智能。未来CFO的财务管理职能将更多地集中于外部沟通、业务发展战略、融资策略、数字决策、提供洞察力以及战略目标协同等方面。而机器智能将大幅度助力CFO转变管理角色,重塑未来工作方式。

  自动化由来已久,历史可追溯至5000多年前,从玛雅人使用引水渠实现用水自动化运输,到亚当·斯密的自动化示例推动扣针制造商大步发展,再到亨利·福特发明自动化机械装配线。大量预测显示,未来十年机器人流程自动化的发展将使大量从事重复性工作的岗位消失。在未来八至十年内,智能提升与自动化将在商业环境中全面落实,企业对机器学习平台的强大需求也将变成常态。

  这意味着未来工作将会发生结构性的转变,迈入人机协同的工作方式。例如,财务共享服务中心、财务供应链模式、支付工厂、财资中心等,重新改造了财务管理体系和财资管理模式,实现财务管理和财资经营的日常交易、运营管理和价值创造的管理职能分开,重塑了资金与商业的连接。这种基于专业分工的大规模作业体现了规模效益,而在智能化模式下,通过机器作业对当下大规模人工作业的替代,特别是可以被高度规则化的作业,将由财务机器人来完成,其规模的价值将得到进一步的挖掘。

  根据麦肯锡全球研究院(McKinsey Global Institute)对自动化的研究,42%的财务活动通过采用成熟的技术可实现全自动化,还有19%可实现近全自动化。据统计,RPA的市场规模预计将以约98%的年复合增长率增长,在2020年达到188亿美元。最近的一项研究预测,到2025年RPA将取代16%的职位。普华永道预计未来45%的工作活动可以实现自动化,这将在全球范围内节省约2万亿美元劳动力成本。RPA的应用显然有助于在全球范围内降低成本,这也要归功于

  大量自动化工具,包括图像和文本识别软件、发票管理系统,以及软件机器人在整个业务流程中的全面部署。实践证明,RPA能够在企业流程的速度、准确性、可靠性等方面带来诸多直接的好处。

  财务机器人(RPA)可以模仿各种基于规则而不需要实时创意或判断的重复流程。RPA不间断地执行基于规则、“转椅”式运维的流程,它不仅比人类更快,还可以减少错误和欺诈的机会。简而言之,就是“像人类一样工作,把人类从机械劳动中解放出来”,使财务人员有时间和精力完成更具增值性的活动。RPA将为企业带去更智能、更优化、更创新的财务管理方式,帮助企业增大竞争优势。

  ● 优化财务任务处理:机器人能以高于人工的精确度,实现24小时全时段工作;帮助企业降低运营成本,增强数据的质量与一致性,优化分析水平。

  ● 智能化财务管理:RPA有成熟的产品体系,简单的财务场景只需要几天便可完成开发,并在数周内实现可用。RPA能够对现有系统形成有效的自动补充,反馈回企业,并实现整体流程,比如财务规划、资本规划的优化。

  ● 释放人力创造力:RPA可以完成包含大容量数据、高频交易处理的财务管理任务,且不需要人工触发,自动执行流程,帮助企业释放财务管理人力资源。

  随着人工智能的发展,自动化技术迈上了新台阶:智能自动化。智能自动化借助技术进步,优化业务流程,推动客户体验个性化,提高企业决策能力,从而改变企业的运营模式。

  智能财务机器人通过重新定义、分配工作,将财务共享中心人员从这些重复性的劳动中解放出来,通过将工作中的机械属性剥离出来,去完成更多具有创造性、挑战性、战略性等需要用心用脑的工作,获取更大的价值提升。一个机器人进程的处理速度往往是人类员工最快速度的15倍以上,而且它可以7×24小时地工作,有接近80%的基于规则的流程可以被其代替,这使它成为一个超级员工。

  人机协同共生是智能财务未来的发展趋势。未来,财务将运用新一代信息技术,满足实时高效的计算需求,增强模型方法的解释能力。广义的人机共生可以包括人与人协同(协同办公)、数据与业务协同、机器与机器协同、人类(身体)与机器协同、人类(大脑)与机器协同。

  随着财务机器人不断应用到财务管理的各个领域,对财务组织和治理结构,包括建立整合人力和虚拟资源(例如机器人)的生态系统,形成“人工+机器”的新工作方式,这些都将面临新的问题和挑战。根据德勤2018中国地区人力资源共享服务调研报告显示,过半企业将在未来5年建设大共享平台,机器人、智能亦是人力共享的新宠。

  随着技术加速进步,企业正在迎接一个新的时代:机器学习、机器工作。在最近的全球人力资源专家调查中,65%的受访者认为RPA是一个运营模式,它能够帮助企业引入一个主要处理纯交易活动的“数字化员工队伍”。大规模实施RPA将需要新的组织结构(例如,集中和分散的自动化团队和责任承担,解散或排除某些职能部门等)以及适应现有的组织结构(例如,部门能力范围和团队敏锐性的变革)。

  随着数据科学、机器学习、深度学习、认知分析、机器人流程自动化(RPA)等机器智能技术不断融入经营与财务管理,CFO必须用数字技术重构财务组织关系,通过重塑“三种关系”来推动财务升级与变革。

  一是重构财务与业务的关系,促使财务组织更敏捷地支持战略决策和业务经营。通过建立数字化财务平台,重塑财务服务能力和员工队伍结构,以便提供实时洞察、即时预测和全方位愿景。财务需要以数据为中心,利用“前端+平台+生态”式的敏捷运营,构建一个支持快速迭代创新的“数字内场”,促使财务以往传统的职能也向业务部门(前端)融合,成为业务伙伴(BP),才能充分应对时代带来的挑战。

  二是重构组织与员工的关系,促使财务人员更自主地服务于财务组织和业务单元。数字化转型下,财务组织需要开放性平台和微服务矩阵的技术支撑,充分发挥财务人的积极性和自组织。借助数字技术让能力标签化、工作场景化、机会公开化、过程全记录、风险可预警、价值量化可视,打造成高效的自驱组织和赋能组织。

  三是重构人类与机器的关系,促使财务工作更智能赋能高效运营和价值创造。企业对数字员工和人机协同的强大需求将变成常态。这意味着未来工作将会发生结构性的转变,重塑财务管理体系和模式,实现日常交易、运营管理和价值创造等职能分化,迈入人机协同的工作方式。

  CFO开始思考如何借助数字工具和智能技术来推动变革和财务转型,并通过重塑人机协同的“五则”,构建面向未来财务的“人机协同”的工作方式。

  一是从“数据主义”到“机器智能”的数据价值法则。在智能时代,数据是必需的生产资料,未来的竞争也必然是数据主导型的竞争。如何对数据进行专业化处理,通过“加工”实现数据的“增值”,正是财务管理部门发挥数据挖掘、分析能力的时机。财务管理者须将自己对数据的敏感性和数据分析的核心技能应用到企业的数据管理和分析中。同时,借助大数据技术和机器智能,以及充沛的计算能力将全面释放数据的价值,提升财务支持决策效能。

  二是从“技能专家”到“复合人才”的技能综合法则。数字技术对人才的素质和技能提出了更高的要求。随着数字技术的不断发展,越专业分工、越技能型的将逐渐实现自动化和智能化,由智能机器人代劳。未来,管理型财务专家、机器人训练专家和既懂业务又懂财务还懂技术的复合型人才将成为财务组织的中流砥柱。

  三是从“线性管理”到“网络协同”的生态思维法则。企业财务管理将从企业或集团内部向外延伸,连接产业链上下游或生态经营网络中的交易对手及其他利益相关方,形成跨越地理空间的、更加庞大而复杂的网状体系。

  四是从“场景服务”到“客户旅程”的敏捷开放法则。数字化、网络化和API经济为场景入口的打开提供随时随地、无缝衔接的可能性,财务管理核心能力和服务,将以组件、模块的方式为服务对象调用。这就需要财务需要搭建敏捷开放的数字化平台,将财务核心服务通过API/SDK以及ISV开发者生态无缝嵌入到各个场景和生态中。未来的财务将围绕客户旅程,构建开放式的生态服务平台,精准和定制的提供服务,成为财务领域的亚马逊、苹果。

  五是从“数字员工”到“数字伦理”的算法治理法则。随着机器人不断应用到财务管理的各个领域,财务组织和治理结构,包括建立整合人力和虚拟资源(例如机器人/数字员工)的生态系统,形成“人工+机器”的新工作方式。机器和智能软件将成为企业的新员工,以新的技能辅助人们完成新的工作,重塑无限可能。作为人类,我们的大脑是通过对双手的利用而不断进化和发展的。而数字员工通过对算法的升级而不断进化,如何让数字员工在学习企业价值观、行业特性的过程中更具“人性”,从而伦理化,也是CFO在组建“人机协同”组织过程中必须考虑的问题。

  数字化、智能化改变了财务管理的运营模式,并推动财务职能发挥更加灵活、敏捷和智能。对于CFO来说,通过将机器智能、智能财务机器人引入财务工作中,使财务管理迈入了一个全新的智能时代,并呈现基于数据智能与网络协同下的平台化、分布式发展趋势。

  智能财务的基本架构至少应包含相关技术层级、核心管理内容、信息处理部件及它们之间的逻辑关系。

  由于智能财务需要借助于智能机器和人类财务专家共同组成的人机一体化智能管理系统,因此位于底层的智能感知系统、网络通信系统、数据管理系统和通用智能引擎是必不可少的。

  位于上层的智能财务应用层描述了财务信息处理的全过程:从企业经营活动到业财管理统一信息输入平台,再经过信息处理后,通过公共信息报告和展示平台送达企业内外管理者和决策者。

  在中间的信息处理环节,财务信息处理方式将体现为三个层次:核算层、管理层和决策层。其中,智能战略型财务管理平台是智能财务发展到成熟阶段的产物,它在智能核算、智能管理平台的基础上,将智能财务的核心功能发展到智能决策领域,它是人机高度融合的智能处理平台,即财务管理中出现的智能活动,如分析、推理、判断、构思和决策等,将由以计算机为主的人机融合系统共同来完成,并且随着发展的深入,系统将不断扩大、延伸和逐步取代部分人类财务专家在财务管理中的活动。

  技术赋能财务转型同样有路径可循。上海国家会计学院杨寅博士在智能财务理论实践与与演进趋势中就财务转型路径总结为三步。

  财务转型第一步:财务的标准化和流程化。业务数据标准化、业务流程标准化、产品交易标准化等,提升效率,降低业务风险,为业财融合提供基础。

  财务转型第二步:财务的自动化和智能化。借助机器人流程自动化RPA等工具帮助已标准的数据和流程自动化,从而释放大量日常操作人力。同时,借助人工智能AI、数据挖掘等建立商业决策分析等模型,通过大数据分析技术,找寻业务问题和发展机会,辅助管理决策。

  财务转型第三步:财务的可视化和数字化。借助BI等工具,将标准化的财务、业务等数据实时化管理,提升各类报告的展示效果和实效性,辅助业务和管理决策。

  当前,由于智能财务受到异构系统多、系统厂商多、品牌多,加上主数据不统一,业财系统没有打通,以及传统守旧的思想限制,使得大多数企业难以获得智能财务带来的最大优势。因此,选择一款稳定可靠、操作快,不卡顿,页面简洁的平台,成为实现智能财务的刚需。

  在上期《企业数字化转型的中枢神经:数据中台》一文中,我们介绍了经邦大数据是按照财务管理前中后台的模式构建。简单来说:

  应用前台是财务赋能服务网络,财务需要按照业务场景为一线管理和企业高管层提供信息服务和辅助决策支持,通常以运营监控大屏、数据可视化、经营和财务类分析报告、KPI经营指标(对标)的预警和评价、BI经营分析报表和数据穿透分析等综合分析。

  技术中台是通过经邦团队自主研发和创新,精心打造报告、报表、指标、仪表盘和语音交互五大工具引擎,通过对不同业务场景、不同用户需求,提供个性化建模、预警、对标和分析服务;再通过对共性需求的集成和优化,构建模块的标准化、自动化、智能化作业流程,实现多元化企业个性+共性的复杂业务需求,集约共享与规模效益,达到企业降本增效的目标。

  数据后台则是依赖云计算、ETL和爬中技术,建设企业级大数据平台,其数据源主要来源于企业财务、业务系统,OA系统、CRM(Customer Relationship Management,客户关系管理)系统、HR(Human Resources,人力资源)系统、SCM(Supply Chain Management,供应链管理)系统、物联网等系统,以及一些半结构化和非结构化的数据,如:文本、图像、音频等,这些数据共同构成整个企业智能决策支持系统大数据平台的数据源。

  经邦大数据致力于数字赋能用户,实现风险可控下的运营价值最大化。目前已经在集团企业决策支持平台、AI分析建模平台、移动应用平台和大数据集成平台上取得丰硕成果,司企共建一批全国样板客户案例,获得业界良好口碑。近年,公司积极探索研究,推出了企业应用级To B的中台产品,目标是让客户实现前台应用成本更低、个性化更灵活、响应效率更快、辅助决策更便捷。